ÉVALUATION EMPIRIQUE DES IMPACTS DES ÉVÈNEMENTS AYANT ABOUTI À L'ADOPTION DE L'IAS 39 SUR LES COURS BOURSIERS DES BANQUES FRANÇAISES COTÉES - HAL-SHS - Sciences de l'Homme et de la Société Accéder directement au contenu
Autre Publication Scientifique Année : 2007

ÉVALUATION EMPIRIQUE DES IMPACTS DES ÉVÈNEMENTS AYANT ABOUTI À L'ADOPTION DE L'IAS 39 SUR LES COURS BOURSIERS DES BANQUES FRANÇAISES COTÉES

Nessrine Ben Hamida
  • Fonction : Auteur
  • PersonId : 840455

Résumé

Cet article étudie l'impact de 15 évènements reliés à l'IAS 39 sur les cours boursiers des banques Françaises. Les résultats prouvent que les évènements qui annoncent une augmentation (diminution) de la probabilité de l'adoption de la norme donnent de rentabilités anormales négatives (positives) des actions des banques étudiées. De plus, nous avons démontré que la magnitude de la réaction des cours boursiers ne dépend pas des caractéristiques spécifiques des banques étudiées.

Mots clés

Fichier non déposé

Dates et versions

halshs-00151922 , version 1 (05-06-2007)

Identifiants

  • HAL Id : halshs-00151922 , version 1

Citer

Nessrine Ben Hamida. ÉVALUATION EMPIRIQUE DES IMPACTS DES ÉVÈNEMENTS AYANT ABOUTI À L'ADOPTION DE L'IAS 39 SUR LES COURS BOURSIERS DES BANQUES FRANÇAISES COTÉES. 2007. ⟨halshs-00151922⟩
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