ÉVALUATION EMPIRIQUE DES IMPACTS DES ÉVENEMENTS AYANT ABOUTI À L'ADOPTION DE L'IAS 39 SUR LES COURS BOURSIERS DES BANQUES FRANÇAISES COTÉES - HAL Accéder directement au contenu
Communication dans un congrès Année : 2007

ÉVALUATION EMPIRIQUE DES IMPACTS DES ÉVENEMENTS AYANT ABOUTI À L'ADOPTION DE L'IAS 39 SUR LES COURS BOURSIERS DES BANQUES FRANÇAISES COTÉES

Nessrine Ben Hamida
  • Fonction : Auteur
  • PersonId : 840455

Résumé

Cet article étudie l'impact de 15 évènements reliés à l'IAS 39 sur les cours boursiers des banques françaises. Les résultats prouvent que les évènements qui annoncent une augmentation (diminution) de la probabilité de l'adoption de la norme donnent de rentabilités anormales négatives (positives) des actions des banques étudiées. De plus, nous avons démontré que la magnitude de la réaction des cours boursiers ne dépend pas des caractéristiques spécifiques des banques étudiées.
Fichier principal
Vignette du fichier
p72.pdf ( 84.36 Ko ) Télécharger
Origine : Fichiers produits par l'(les) auteur(s)
Loading...

Dates et versions

halshs-00543075, version 1 (05-12-2010)

Identifiants

  • HAL Id : halshs-00543075 , version 1

Citer

Nessrine Ben Hamida. ÉVALUATION EMPIRIQUE DES IMPACTS DES ÉVENEMENTS AYANT ABOUTI À L'ADOPTION DE L'IAS 39 SUR LES COURS BOURSIERS DES BANQUES FRANÇAISES COTÉES. «COMPTABILITE ET ENVIRONNEMENT », May 2007, France. pp.CD-Rom. ⟨halshs-00543075⟩
86 Consultations
293 Téléchargements
Dernière date de mise à jour le 28/04/2024
comment ces indicateurs sont-ils produits

Partager

Gmail Facebook Twitter LinkedIn Plus